Småföretag och Självständiga MÄNNISKOR

Share

|

Investera i en 401 (k) eller 403 (b) kan låta som en bra idé, och om du har tillgång till en på jobbet är det en enorm sätt att öka ditt ägg pension bo. Men s 401 (k) också utgör en stor kostnad för arbetsgivare som erbjuder dem. På grund av detta kan många mindre företag inte råd att etablera 401 (k) ar på jobbet för sina anställda. Men det betyder inte att de anställda inte har någon form av pension konto för att använda. Det finns några olika typer av planer som mindre företag och egenföretagare kan använda som kommer att erbjuda dem samma typ av föredras beskattning, liksom uppmuntran att spara pengar till pensionen. Vi pratar om September, enkelt och Keogh planer. Dessa planer är sig självt, eftersom de ger den anställde eller egenföretagaren, att välja exakt vad bidragen satsas i. Medan de arbetsgivare som etablerade september och ENKEL kommer att välja den skola där planen påbörjas skall anställda kommer att ha sista ordet över vilka tillgängliga investeringar kommer att användas för alla bidrag. Beroende på där planerna är etablerade, kan de anställda har en ganska utbud av tillgängliga alternativ.

September Planer

Arbetsgivarna får upprätta september (förenklad arbetspension) planer för sina anställda med hjälp av antingen enskilda bestämmelser för pensionering (IRAS) eller livräntor som är individuellt ägs av varje anställd.

Dessa planer kräver mindre pappersarbete än de mer igenkännbara typer av pension, och sålunda göra dem lättare för småföretagare och egenföretagare att inrätta och finansiera. I september är mer attraktiv för mindre företagare, men finns det ingen gällande förordning som anger hur stor eller liten en verksamhet skall i syfte att anta en september Alla företag kan erbjuda sina anställda möjlighet att bidra till en september om så önskas.

September planerar erbjuda samma typ av beskattning för alla bidrag och utdelningar som andra typer av pension konton. Alla bidrag från en arbetsgivare på en anställds räkning, kommer inte att räknas som en del av den anställdes aktuella bruttoinkomst, och arbetsgivaren kan skriva av bidrag som ett företag bekostnad. Intresset och vinster av kontot tillkommer skatte-och uppskjuten och september ägaren kommer inte att behöva betala någon typ av inkomstskatt på kontot tills distributioner börjar. Egenföretagare människor som bidrar till sin egen september får dra sina bidrag på sina deklarationer. Tekniskt sett september planer inte anses vara kvalificerad pensionsförhållanden, som 401 (k) s är. De är i stället klassificeras som traditionell IRAS som uppfyller kraven skattelagstiftningen för att bli SEPs.
Företagare som använder september för de anställda kan bidra med upp till det lägsta av (a) 25 procent av den anställdes ersättning eller (b) $ 40,000 (indexerade i 2002). Andra regler omfattar omedelbara och 100-procent intjänande för kvalificerade anställda arbetsgivaravgifter, och bidrag kan göras när som helst före skatt ska betalas. Till exempel kan du göra din september bidrag för år 2002 när som helst före den 15 april 2003. Anställda kan också ut några pengar från sina SEPs när som helst. Eftersom dessa är IRA-konton, de ägs och kontrolleras av de enskilda medarbetarna, inte arbetsgivaren. Men september IRAS är också enligt samma regler som traditionella IRAS. Det innebär att alla distributioner kommer att 100percent skattepliktiga till IRA ägaren, plus ett 10-procent tidiga utträde straff om ägaren är yngre än 591 / 2 år gamla.

ENKEL Planer

I Simple Plan är relativt nytt, har införts under 1997. Den finns i två former: Det enkla IRA

Liknande september planer, enkla IRAS är traditionella IRAS som uppfyller de stränga kraven för att vara en enkel. Plan bidrag skall göras till den enkla IRA, inte ett traditionellt eller ett Roth IRA. Kvalificerade anställda och egenföretagare kan lämna bidrag som antingen är en del av förväntad ersättning eller ett fast belopp dollar.

Som med september planer, anställda omedelbart 100 procent intjänade i-arbetsgivarens bidrag till deras enkla konton. De får ta uttag när som helst från planen, med tanke på skattelagstiftningen. Om vi jämför SIMPLE och 401 (k) drag för drag, den fördelen att nästan alltid går till

Särskild anmärkning: Med den senaste tidens ändrade skattelagstiftningen genom kongressen, har nya regler för arbetsgivare som sponsras pensionsförhållanden inletts. De är:

- Årliga tillägg till en deltagares vinstdelning eller 401 (k)-konto, inklusive anställda och arbetsgivaravgifter och fördelas förverkandena kan vara så höga som $ 40,000 (eller 100 procent av ersättningen, dock högst med)-detta är en ökning från $ 35.000 eller 25 procent ersättning. Beloppet för 403 (b) redovisning är $ 35.000.

- En fördel med så mycket som $ 160,000 (eller 100 procent av genomsnittliga ersättning, dock högst) kan ges för en bestämd pensionsplan nytta för år som börjar efter den 1 januari 2002-Detta är en ökning från $ 140,000 och 100 procent av ersättningen.

- Planer kan betrakta upp till $ 200,000 av deltagarens ersättning vid tillämpningen av bidrag gränser, detta är en ökning från $ 170.000.

- Deltagare som är 50 år och äldre som har bidragit det högsta belopp som får "fånga upp" och bidrar mer till sina pensionsplaner. 401 (k). 401 (k) planer är bättre för två mycket viktiga mål för små pla-sponsorer: att maximera bidrag och snedvridning arbetsgivaravgifter. Är dock ENKEL IRA fortfarande mycket attraktiva för arbetsgivare som letar efter billiga plan med få administrativa bördor.

ENKEL 401 (k) planer skiljer sig från det enkla IRAS eftersom de anställda inte äger sina egna konton. De andra kraven för en enkel 401 (k) är samma som för ENKEL IRA dock 401 (k) måste uppfylla vissa ytterligare krav som finns fastställda för traditionella 401 (k) s.

Keogh Planer

Keogh planer har funnits mycket längre än okomplicerade, eftersom de var etablerade i 1962 som en del av egenföretagare Pensionering Act. Historiskt sett följde Keogh plan lagstadgade bestämmelser som styrde partnerskap och människor som är självständigt förvärvsverksamma. Dock är den enda skillnad som fortfarande finns det sätt på vilket egenföretagare fastställa deras inkomst för tillämpningen av ovanstående begränsningar.

Keogh avgiftsbestämda planer kan ta upp till 20 procent av inkomst eller $ 40,000 är kortare. Så om du skulle tjäna $ 20.000 per år göra en del extra arbete som ansågs selfemployment arbete, kan du starta en Keogh med en $ 4000 bidrag för det kalenderåret. De som bidrar till en Keogh kommer fortfarande att kunna göra sina årliga bidrag till deras traditionella och Roth IRAS.

Keoghs omfattas av samma skattemässiga behandling som andra typer av pension konton. Räntor och vinster periodiseras o-en skatt tidsförskjutning. Alla uttag som gjorts före år 591 / 2 kommer att omfattas av en 10 - procent tidigt tillbakadragande straff, och alla uttag kommer att bli föremål för vanlig inkomstskatt. Inbetalningar på en anställds räkning för en anställd kommer inte att räknas som en del av den anställdes nuvarande skattepliktig inkomst och eventuella bidrag från en anställd som ett led i en sänka lönen avtal kommer att ske på ett före-skatt.

---